Steg För Steg Report Optioner Till Irs

Hur man rapporterar aktieoptioner till IRS. business charts med oss ​​pengar bild av Andrew Brown from. En aktieoption är en rätt att köpa aktier av bolagslager till ett förutbestämt pris, vanligtvis inom en viss tidsram. Alternativ ges normalt som förut Anställda, antingen som ett erkännande för tjänsten eller som ett medel för att behålla nyckelpersoner. Beskattningen i genomförandet och dispositionen av optioner kan bli ganska utmanande och kan kräva hjälp av en skatterådgivare. Bestäm vilken typ av aktieoption du har De två Huvudtyper av optioner som beviljas anställda är icke-kvalificerade aktieoptioner NQSOs och incitamentsoptioner ISOs Skattebehandling är generellt mer gynnsam för ISOs. För någon typ behöver du inte rapportera något till IRS när din arbetsgivare ger dig alternativen. Utöva dina alternativ När du utövar ett alternativ, omvandlar du din rätt att köpa aktier till ett faktiskt köp till det angivna priset. För NQSOs, du w Sjuka beskattas på vad som kallas kompensationselementet eller skillnaden mellan ditt övningspris och aktiens marknadsvärde på aktierna. Om du till exempel har en NQSO som låter dig köpa aktier på 30, och aktien handlar idag till 50 Ditt ersättningselement är 20 per aktie. Detta belopp kommer att rapporteras till IRS på ditt årsskifte W-2 formulär som beskattningsbar ersättning, med förbehåll för vanlig inkomstskatt. För ISOs finns inga direkta inkomstskattskonsekvenser av att utöva alternativ, även om du Måste inkludera kompensationselementet i dina beräkningar för att fastställa alternativa minimiskatt AMT. Sell eller behålla aktierna. Vad du gör med det lager du köper bestämmer om du måste betala ytterligare skatter. Om du helt enkelt behåller de aktier du köper, för Både ISOs och NQSOs, finns inga ytterligare omedelbara skattekonsekvenser. Om du säljer aktierna utlöser du en realisationsvinst eller förlust, mycket som du skulle om du sålde aktier som förvärvats i någon annan ma Nner. Definitivt om du har en diskvalificerad disposition För ISO-satser, om du håller aktierna i minst ett år efter att du har utövat ditt alternativ och två år efter det ursprungliga tilldelningsdatumet, kommer eventuell efterföljande försäljning att kvalificeras till förmånlig behandling av kapitalvinster, enligt TurboTax Sales in En kortare period är känd som diskvalificerade dispositioner, vilket innebär att kapitalvinstbehandling inte kommer att ske. I en diskvalificerad disposition kommer ditt ersättningselement att inkluderas på din W-2 som vanlig inkomst, ungefär som med en NQSO. För kvalificerade dispositioner förblir kompensationselementet obeskattat Schema D För eventuell aktieförsäljning Som vid eventuell aktieförsäljning måste du anmäla en vinst eller förlust när du säljer aktier som erhållits genom att utöva optioner Aktier som hålls längre än ett år är kvalificerade som långsiktiga, medan de som säljs på ett år eller mindre anses vara kortfristiga . Hur man rapporterar aktieoptioner till IRS. Mer artiklar. Ställalternativ ger dig möjlighet att köpa aktier till ett visst pris, oavsett vad marknadspriset är på tha T-dag Priset fastställs vid det datum som bolaget beviljar optionen Skattebehandlingen av ditt alternativ beror på huruvida det anses vara ett incitamentsprogram eller ett icke-kvalificerat optionsprogram. Incitamentoptioner måste beviljas enligt ett skriftligt optionsavtal och är Endast tillgänglig för anställda i bolaget Ej kvalificerat aktieoption kan ges till konsulter, leverantörer och andra oberoende entreprenörer. Utnyttja ditt köp av aktier i bolagets aktie Du har inga skatter att rapportera tills du utnyttjar alternativet Om du har en Incitamentoptioner behöver du inte betala några skatter på den tills du säljer aktierna. Ej kvalificerade aktieoptioner blir en del av din ordinarie inkomst när du utövas. Skillnaden i marknadspris och lösenpriset är redan tillagt Box 1 i din W-2 Ange det här beloppet på rad 7 på Form 1040. Bestäm om någon försäljning är kvalificerad eller diskvalificerad disposition För att kvalificera sig för kapitalvinstskattbehandling måste du hålla incitament K optioner aktier under minst ett år efter utövandet och två år efter beviljandet datum Om du säljer ditt lager tidigare än det är det en diskvalificerad disposition och eventuella vinster kommer att beskattas till den ordinarie inkomstkursen. Dessa diskvalificerade dispositioner kommer att ingå i Din lönesumma i ruta 1 i din W-2 Rapportera eventuella diskvalificerade dispositioner på rad 7 i formulär 1040.Lista varje kvalificerad disposition på en separat rad i del I eller II i Schema D beroende på om det var en kortfristig innehav eller Ett långsiktigt innehav Aktier som du sålde mindre än ett år efter inköpet betraktas som kortfristiga transaktioner och måste listas i Del I Använd Del II för att rapportera dina långfristiga transaktioner Lista upp antalet sålda aktier, datum för köp och försäljning , Din kostnadsbas, försäljningspriset och din vinst eller förlust på försäljningen Kostnadsbasen är värdet på aktien på lösendagen Totalt i varje kolumn och slutför skattebladet för att bestämma din kapitalvinstskatt eller förlustavdrag. Är en A-rankad BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At centrum för allt vi gör är ett starkt engagemang för oberoende forskning och dela dess lönsamma upptäckter med investerare. Detta engagemang för att ge investerare en handelsfördel ledde till skapandet Av vårt beprövade Zacks Rank-ratingsystem Sedan 1986 har det nästan tredubblats SP 500 med en genomsnittlig vinst på 26 per år. Dessa avkastningar omfattar en period från 1986-2011 och undersöktes och bekräftades av Baker Tilly, ett oberoende revisionsföretag. Prestanda för information om prestandanummerna som visas ovan. NYSE - och AMEX-data är fördröjda i minst 20 minuter. NASDAQ-data är fördröjda i minst 15 minuter. Alternativ Trading rapporteras till IRS. Mer artiklar. I likhet med alternativ-handelsstrategier, skattebehandlingen av alternativ Handlar är långt ifrån enkla Enligt nya krav på rapportering av mäklaren rapporteras alternativtransaktioner nu till Internal Revenue Service när du stänger positionen, inklusive Dina kostnadsbas och realisationsvinst eller förlust Var medveten om att vissa alternativstransaktioner som stordelar, kortförsäljning och tvättförsäljning kräver särskild skattemässig behandling och kan resultera i en redovisbar realisationsvinst innan positionen är stängd. Överlånade värdepapper. IRS började kräva mäklare För att hålla reda på kostnadsbasen för säkerhetstjänster som startade 2011 med aktiehandel. Valutahandling infördes till kravet den 1 januari 2013. Eventuella optionsverksamheter efter det datumet kommer att registreras och rapporteras till IRS på Form 1099-B när de Optioner säljs, inklusive beräknade realisationsvinster på transaktionen. Kapitalvinster och förluster. Med de nya rapporteringskraven kommer din mäklare och 1099-B att separera kort - och långsiktiga realisationsvinster och förluster. Varje säkerhet som hålls för ett år eller mindre Resulterar i en kortfristig realisationsvinst eller förlust. Allt som hålls över ett år möjliggör en mer gynnsam långsiktig kapitalvinst, men förlusten behandlas identiskt. Om du kombinerar Alla vinster och förluster under skatteåret har du en nettoförlust, du kan skriva upp upp till 3 000 per år mot andra intäkter och överföra resten till framtida skatteår tills du tar bort överskottet. Konstruktionsförsäljning. Konstruktionsförsäljningen är transaktioner som involverar En uppskattad säkerhet så att försäljningen av positionen skulle leda till en vinst om du omedelbart skulle stänga positionen. Alternativet för pengar är ett exempel. Ett annat är när du håller ett aktieinnehav och köper ett alternativ att sälja till högre än det nuvarande marknadsvärdet - Att köpa det alternativet representerar en konstruktiv försäljning Du måste inse vinsten på den konstruktiva försäljningsdagen, och transaktionen kommer att rapporteras till IRS När du stänger positionen redovisar du bara intäkter netto efter vinst som upptäcks på den konstruktiva försäljningen. Skattepliktarens ansvar. Om du säljer alternativ som köpts före den 1 januari 2013, kan mäklaren inte anmäla försäljningen till IRS. Du måste dock anmäla transaktionen när du lämnar in din skatt Rapportera varje enskild försäljning av optioner på formulär 8949 med hjälp av lämplig del för kort - och långfristiga transaktioner. Överför totalvärdena till Schema D för att beräkna din nettovinst eller förlustposition för skatteåret. En A-värderad BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At centrum för allt vi gör är ett starkt engagemang för oberoende forskning och dela dess lönsamma upptäckter med investerare. Detta engagemang för att ge investerare en handelsfördel ledde till skapandet av vår beprövade Zacks Rank stock - Rating system Sedan 1986 har det nästan tredubblats SP 500 med en genomsnittlig vinst på 26 per år. Dessa avkastningar omfattar en period från 1986-2011 och undersöktes och intygades av Baker Tilly, ett oberoende revisionsföretag. Visa prestanda för information om prestationsnummer Visas ovan. NYSE - och AMEX-data är fördröjda minst 20 minuter. NASDAQ-data är fördröjd minst 15 minuter.